Tabela ICMS 2023: Conheça as alíquotas (Atualizado)
Você já ouviu falar do ICMS? Sabe quais são as alíquotas cobradas pelos estados? Descubra essas e outras informações agora mesmo!
Artigo escrito por Marcos Moraes em 13 de Junho de 2023
O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) é um dos mais tradicionais e debatidos impostos do país. Por isso, é importante conhecer a Tabela do ICMS.
Desse modo, será possível observar as diferenças nas alíquotas entre os estados e entender qual é a sua base de cálculo.
Por isso, nesse artigo, você vai aprender todos os conceitos importantes sobre esse tema e conhecer as taxas cobradas por todo o Brasil.
Então, vamos nessa?
Tabela ICMS 2023 – Interestadual
A seguir, confira quais são as alíquotas cobradas entre estados em 2023:
D | E | S | T | I | N | O | ||||||||||||||||||||||
O | AC | AL | AM | AP | BA | CE | DF | ES | GO | MA | MT | MS | MG | PA | PB | PR | PE | PI | RN | RS | RJ | RO | RR | SC | SP | SE | TO | |
R | AC | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | |
I | AL | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | |
G | AM | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | |
E | AP | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | |
M | BA | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | |
CE | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
DF | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
ES | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
GO | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
MA | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
MT | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
MS | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
MG | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | ||
PA | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 7% | 12% | 12% | 12 | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
PB | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
PR | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | ||
PE | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
PI | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
RN | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
RS | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | ||
RJ | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | ||
RO | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
RR | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
SC | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | ||
SP | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | 7% | 12% | 12% | 7% | 7% | 12% | 7% | 7% | ||
SE | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | ||
TO | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% | 12% |
O que é ICMS?
A sigla ICMS significa Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias, e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação.
Esse imposto é de competência dos estados e do Distrito Federal e é informado na Nota Fiscal que recebemos ao comprar um produto ou serviço.
Como é realizada a cobrança do ICMS?
Como é um tributo sobre “circulação”, ele vai incidir na mercadoria sempre que ela é transportada, ou seja, sempre que ela circula entre cidades e estados.
Por exemplo, o arroz que você consome provavelmente foi colhido em um estado, produzido em outro e distribuído em outro.
Desse modo, em cada uma dessas etapas, há incidência do ICMS e, por consequência, o encarecimento do produto.
Contudo, a alíquota cobrada vai depender do local de origem e de destino, e o preço que pagamos nos produtos ou serviços que nós compramos já vem acrescido desse tributo.
Por fim, é preciso saber que o fato gerador desse imposto é basicamente a saída da mercadoria do estabelecimento de origem ou o início da prestação do serviço.
VEJA TAMBÉM: Tabela IGP-M (Índice Geral de Preços do Mercado)
Tabela CST ICMS
O CST é a sigla para Código de Situação Tributária que deve ser incluído na emissão da Nota Fiscal e serve para informar sobre a origem do produto.
Além disso, esse código também serve para determinar como o produto será tributado no ICMS.
Portanto, vamos conhecer como se dá a formação desse código.
No que diz respeito à origem do produto:
- 0 – Nacional, exceto as indicadas nos códigos 3 a 5;
- 1 – Estrangeira – Importação direta, exceto a indicada no código 6;
- 2 – Estrangeira – Adquirida no mercado interno, exceto a indicada no código 7;
- 3 – Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40%;
- 4 – Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos
- produtivos básicos de que tratam a legislação;
- 5 – Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40%;
- 6 – Estrangeira – Importação direta, sem similar nacional, constante em lista de Resolução
- CAMEX;
- 7 – Estrangeira – Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante em lista de Resolução CAMEX.
Nesse sentido, o CST é formado pelo número de origem mais dois números:
Número | Tributação |
00 | Tributada integralmente |
10 | Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária |
20 | Com redução da BC |
30 | Isenta / não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária |
40 | Isenta |
41 | Não tributada |
50 | Com suspensão |
51 | Com diferimento |
60 | ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária |
70 | Com redução da BC e cobrança do ICMS por substituição tributária |
90 | Outras |
Qual o ICMS de cada Estado?
Como já foi dito, o ICMS é um imposto que é de competência estadual, ou seja, cada Unidade Federativa tem suas próprias alíquotas para cada produto.
Contudo, existe uma alíquota que serve como uma regra geral, pois é a taxa que incide sobre a maioria das mercadorias.
Estado | ICMS |
Acre | 17% |
Alagoas | 17% |
Amazonas | 18% |
Amapá | 18% |
Bahia | 18% |
Ceará | 18% |
Distrito Federal | 18% |
Espírito Santo | 17% |
Goiás | 17% |
Maranhão | 18% |
Mato Grosso | 17% |
Mato Grosso do Sul | 17% |
Minas Gerais | 18% |
Pará | 17% |
Paraíba | 18% |
Paraná | 18% |
Pernambuco | 18% |
Piauí | 17% |
Rio Grande do Norte | 18% |
Rio Grande do Sul | 17% |
Rio de Janeiro | 18% |
Rondônia | 17,5% |
Roraima | 17% |
Santa Catarina | 17% |
São Paulo | 18% |
Sergipe | 18% |
Tocantins | 18% |
Lembre-se: essa tabela serve como regra geral, mas é importante que você verifique qual é a alíquota de cada produto no seu estado.
O que é ICMS?
ICMS é a sigla para Imposto sobre Operações de Mercadorias ou Serviços e é cobrado quando há a transferência do produto entre cidades ou estados.
Quanto é o ICMS da gasolina?
Desde 1° de junho de 2023 o ICMS sobre a gasolina vai ser fixo em todo o Brasil, no valor exato de R$ 1,22 por litro.
O que é substituição tributária do ICMS?
Em 2022, o ICMS dos estados foi delimitado para não exceder determinada alíquota. Assim, muitos estados perderam arrecadação.
Desse modo, alguns fizeram substituição tributária, ou seja, cobraram mais impostos de outras áreas para compensar o valor perdido na arrecação.
O que significa ICMS?
ICMS significa Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação.
Compartilhe este conteúdo
Escrito por Marcos Moraes Especialista em Investimentos
Marcos Vitor é consultor financeiro, economista (UFC), analista CNPI (APIMEC), especialista em investimentos (ANBIMA) e acredita no poder da educação financeira para transformar vidas.
- Consultor financeiro
- Economista (UFC)
- Analista CNPI (n° 3772)
- Especialista em Investimentos Anbima (CEA)
- Criptomoedas (NovaDAX)